Contenido del Evento:
El fideicomiso es un acto jurídico en virtud del cual una persona llamada fideicomitente transfiere bienes o derechos a una persona llamada Fiduciario, quien se obliga a administrarlos o a disponer de ellos para cumplir una finalidad determinada por el fideicomitente.
Esta finalidad podrá ser en favor de un beneficiario, que puede ser el propio fideicomitente o a favor del cumplimiento de un propósito determinado por el fideicomitente.
El pasado 10 de mayo se promulgó La Ley No. 21, que establece una serie de reformas al marco regulatorio para la supervisión de los fiduciarios, y una serie de actualizaciones al marco legal del negocio de fideicomisos en Panamá
.
La ley No, 21 se convirtió en Ley de la República de Panamá al ser comunicada y publicada en la Gaceta Oficial Digital No. 28277 del viernes 12 de mayo de 2017.
Esta Ley modifica la Ley 1 de 5 de enero de 1984, dicta otras disposiciones y deroga el Decreto Ejecutivo No. 16 de 3 de octubre de 1984 que reglamenta el ejercicio del negocio de Fideicomiso.
La nueva Ley no solo modifica a la Ley No.1 de 1984, sino también artículos del Código Fiscal, complementa las iniciativas en temas de blanqueo de capitales, el financiamiento del terrorismo, el financiamiento de la proliferación de armas de destrucción masiva y demás delitos relacionados por la Ley 23 de 2015, entre otras normas.
En este seminario el participante conocerá las actualizaciones al marco legal y reformas al marco regulatorio en la legislación panameña, así como acuerdos regulatorios emitidos por la Superintendencia de Bancos de Panamá de aplicabilidad a las entidades y operaciones fiduciarias.
Dirigido a:
•Funcionarios, colaboradores y abogados de instituciones bancarias, fiduciarias y
financieras en general.
. La Alta Gerencia de las instituciones bancarias, fiduciarias y financieras.
. Ejecutivos Responsables de Operaciones y Oficiales de Cumplimiento de las instituciones
bancarias, fiduciarias y financieras.
• Financistas, Contralores, auditores internos y forenses.
• Público en general que le interesa conocer las actualizaciones al régimen fiduciario en
Panamá
Contenido:
Módulo I
- Actualización del Marco Legal
Introducción
· Razones para modificar la Ley 1 de 5 de enero de 1984
· Definición de Fideicomiso
. Partes que intervienen
. Fideicomiso de Propósito Determinado
. Entidades de Derecho Público como Fiduciarios
. Tipos de Fideicomisos
· Los Bancos Oficiales como Fiduciarios
. Garantía Fiduciaria
· El Contrato de Fideicomiso
· Fideicomiso que garantizan obligaciones dimanantes de un crédito
· Fideicomisos entre vivos y testamentarios
. Nulidad del Fideicomiso
. Fideicomisos sujetos al Registro Público
. Autonomía del Patrimonio Fideicomitido
. Designación del beneficiario del Fideicomiso
. Cesión de derechos sobre Fideicomisos
. La figura del Protector
. Responsabilidades Fiduciarias
. Información Financiera de la Fiduciaria al Fideicomitente y Beneficiario
. Alcance de las obligaciones del Fiduciario
. Sustitución del Fiduciario y transferencia de bienes en fideicomiso
. Causales de extinción del Fideicomiso
. Fideicomisos Inactivos
. Artículos Derogados
. Resolución de Controversias
. Protección del Patrimonio en Fideicomiso
. Fideicomisos existentes antes de la nueva Ley
. Hechos relevantes
.Impuesto de Transferencia de Bienes Inmuebles
. Préstamos para vivienda principal con garantía fiduciaria
. Constitución y liquidación del patrimonio fideicomitido
Módulo II
- Actualización del Marco Regulatorio
. Propósito de la nueva Ley
. Ámbito de aplicación de la nueva Ley
. Competencia de la entidad reguladora y supervisora
. Funciones de la entidad reguladora y supervisora
. Tasa Anual de Regulación y Supervisión Fiduciaria
. ¿Quiénes podrán actuar como Fiduciarios?
. Actividades Fiduciarias Autorizadas.
. Licencia Fiduciaria
- Excepciones al trámite de Licencia Fiduciaria
- Requisitos y procedimientos para obtener Licencia Fiduciaria
- Causales para cancelación de la Licencia Fiduciaria
- Proceso de acreditación de Licencias Fiduciarias vigentes
- Ejercicio del negocio Fiduciario sin licencia
. Capital Social del Fiduciario
· Garantías Fiduciarias
· Información financiera de la fiduciaria al ente supervisor y regulador
· Contabilidad Fiduciaria
. Información de los fideicomisos que las fiduciarias deben suministrar al ente supervisor y regulador
· Inspecciones fiduciarias
· Confidencialidad Fiduciaria
. Transferencia de los Fideicomisos
. Bienes y Valores fideicomitidos no reclamados
. Multas y Sanciones
. Deberes de los Fiduciarios
. Prohibiciones de los Fiduciarios
. Ley 23 de 2015: Prevención del Delito de Blanqueo de Capitales
Módulo III
- Acuerdos Regulatorios de Aplicabilidad a la Actividad Fiduciaria
· Gobierno Corporativo
· Sistema de Control Interno
· Sistema de Atención de Reclamos
· Riesgo Operativo
· Riesgo Tecnológico
. Blanqueo de Capitales
. Ley 23 de 2015
