En los últimos años los entes gubernamentales han comenzado a solicitar una serie de requerimientos realizando cambios en las leyes tributarias, laborales, parafiscales y de cumplimiento legal, donde el sujeto pasivo tiene que adaptarse, muchos de estos requerimientos ya existían, aunque ahora para dichos organismos son de estricto cumplimiento, nuevos requerimientos los han ido incorporándose en las reformas fiscales en leyes, providencias y procesos de fiscalización. Ante estos cambios es vital que las personas que preparan la información tributaria y financiera de la empresa se preparen para dar cumplimiento a estas exigencias y de esta forma minimizar los riesgos asociados al no tomar en cuenta la aplicación de la normativa o realizar las comunicaciones necesarias para darle cumplimiento y validez legal a los procesos operativos, tributarios y financieros de la empresa
Objetivo General:
Presentar un programa de evaluación de cumplimiento legal que el sujeto pasivo debe preparar para cumplir con las exigencias de los entes gubernamentales
Objetivos específicos:
1. Dar a conocer la base legal para el cumplimiento tributario, parafiscal, financiero establecido en leyes, reglamentos, providencias y resoluciones
2. Destacar la importancia de la evaluación de las actividades realizadas por la empresa para el cumplimiento legal
3. Insistir en la necesidad de cumplir con los requerimientos legales establecidos a fin de evitar los riesgos establecidos en la normativa legal
Contenido:
1.De la Operación de Negocio al Cumplimiento Legal
2.De la Gestión Administrativa a la Información Financiera
3.La Información Financiera que debe preparar la empresa
4.Resolución N° 019: Qué información exige el SAREN
5.Del Registro Nacional de Contratistas: Información Financiera e Información Tributaria que solicita
6.Del SENIAT: ISLR: Retenciones, Conciliación Fiscal, Inventarios, Ajuste por Inflación
7.Del SENIAT: IVA: Libros de Compra y Venta, Retenciones IVA, Crédito Fiscal y Recuperación de Retenciones
8. Impuestos Parafiscales: SSO, INCES
9. Aportes: FAOV, FONACIT, IND
10. Fondo Nacional Antidrogras: ¿Estado Financiero Histórico o Estado Financiero Reexpresado?
11. La planilla de ARI ¿Qué hacer cuando se presentan variaciones?
12.- Análisis comparativo Art. 104 LOTTT vs Art. 31 LISLR vs Sentencia 301
13.- Las utilidades de los trabajadores y la declaración de ISLR
14.- ¿Los viáticos como parte del sueldo o como reintegro de gastos? sentencia N° 81 del 09 de marzo de 2015
15.- Cuestionario de revisión en materia tributaria, laboral y de costos
16.- Impacto del Código Orgánico Tributario por incurrir en ilícitos tributarios