Objetivo:
Evaluar los principales riesgos y cuidados que deber谩 tener el contribuyente en la gesti贸n tributaria empresarial y sus efectos en el perfil del obligado y su cumplimiento.
INTRODUCTORIO:
鈥淐OMO SE ORIGINA E IDENTIFICA EL FRAUDE FINANCIERO
1. Conceptos Fraude Financiero
a. Concepto de Lavado de Activos
b. Etapas del lavado de activos
c. Clases de lavado de activos
d. Tipolog铆as de Lavado de Activos
2. Fraccionamiento
a. Pitufeo
b. Transporte clandestino de dinero en efectivo
c. Cambio de dinero en efectivo a denominaciones altas
d. Compa帽铆as de Fachada y Papel
e. Sobrefacturaci贸n y Subfacturaci贸n
3. Otras formas de fraude financiero y fiscal
a. Transferencias fraccionadas de dinero il铆cito a trav茅s de giros internacionales
b. Arbitraje Cambiario Internacional mediante el transporte de dinero il铆cito
c. Exportaciones ficticias de servicios de dif铆cil cuantificaci贸n
d. Exportaciones ficticias de bienes
e. Inversi贸n extranjera ficticia en una 鈥渆mpresa local鈥
f. Sustituci贸n de deuda externa contra铆da por un cliente de una 鈥渆mpresa local鈥 utilizando dinero il铆cito
g. 鈥淧eso Broker鈥 (Black Market Peso Exchange)
h. Utilizaci贸n de empresas legalmente establecidas para apoyar las actividades de ONT*
i Utilizaci贸n de fondos il铆citos para disminuir endeudamiento o capitalizar empresas leg铆timas
j. Declaraci贸n de un premio ficticio obtenido en el exterior, para el ingreso a un pa铆s local de dinero il铆cito
TEMARIO:
l. Antecedentes de la defraudaci贸n como delito
a. Deberes y derechos del contribuyente
b. Aspectos fundamentales de la Ley 70 de 2019
c. Leyes
d. Decreto
e. Resoluciones
ll. Derecho Penal vs Administrativo
a. Infracciones
b. Sanciones
c. Recursos
III. Formas comunes o no ordinarias de fraude al Tesoro Nacional
a. Registro del contribuyente
b. Tenedur铆a de registros contables
c. Presentaci贸n y declaraci贸n jurada
d. Pagos y retenciones
e. Fiscalizaci贸n
IV. Defraudaci贸n por tipo de impuesto y el umbral de 300 mil D贸lares
a. Impuesto a la Renta, Inmueble, ITBI, Aviso de Operaciones
b. ITBMS, timbres, ISC, impuesto de importaci贸n
c. Reg铆menes del impuesto a la renta: dividendos, remesas, ganancias de capital
d. Tributos municipales
e. Contribuciones especiales de la CSS
f. Otros: Tasa 煤nica Anual, Tasa de valorizaci贸n.
g. Impuestos aduaneros
V. Efectos del fraude fiscal y el blanqueo de capital
a. Aplicaci贸n de la Ley 23 de 2015
b. Debida diligencia
c. Manual de blanqueo y capacitaci贸n
d. Sistema de riesgos para empresas y profesionales
