Objetivo: Describir y aplicar el ciclo de planificación fiscal tributaria de cara a los cambios fiscales y las perspectivas para el próximo año en materia de optimización de la carga fiscal de los contribuyentes de apego a la normativa fiscal, contable y tributaria vigente.
Contenido:
1. Planificación tributaria
a. Evasión
b. Elusión
c. Evitar el hecho generador
d. Planeación local vs internacional
2. Beneficios
a. Economía de opción
b. Optimizar la carga fiscal
c. Evitar riesgos materiales y formales
d. Flujo de caja
3. Entregables
a. Plan fiscal a largo plazo
b. Plan fiscal operativo a corto plazo
4. Estructura Tributaria
a. Tipo de sociedades
b. Dentro y fuera de Zonas Francas
c. Contratos con la Nación
d. Fusiones, escisiones, cierre y venta del negocio
5. Cumplimiento tributario
a. Impuesto a la renta
b. Complementario y dividendos
c. Aviso de operaciones
d. ITBMS
e. Aspectos generales de NIC 12
f. Cierre fiscal 2020
6. Planificación del estado de situación
a. Cuentas por cobrar
b. Inventarios
c. Activos Fijos
d. Costos Laborales
e. Provisiones
f. Revaluaciones
7. Uso de amnistías y moratorias
a. Limpieza de cuentas viejas
b. Uso del 10% de alivio tributario
c. Prescripciones de oficio