I. Introducción
A. Planificación Fiscal y su Impacto
1. Objetivo y Alcance
2. ¿Qué es una Planificación Fiscal?
3. Beneficios de una Planificación Fiscal y posibles riesgos de no
hacerla.
4. Medición del Impacto de la Planificación Fiscal
B. Cambios Importantes en Materia Fiscal
1. Algunos cambios importantes en Materia Fiscal son:
a) Ganancia de Capital en Bienes Muebles e Inmuebles.
b) Dividendos, Impuesto Complementario y Cuentas por Pagar Accionistas.
c) Tipos de Presentación de Rentas según Sector.
d) Prorrogas y Rectificativas.
e) Cambios en el AMIR vs Estimadas.
C. Planificar basados en el tipo de Impuesto o Tributo más importantes o comunes y su afectación por cuenta contable
1. Impuesto sobre la renta
a) Arrastre de Pérdida.
b) Venta de Inmuebles.
c) Dividendos.
d) Impuesto Complementario.
e) Regalías y Servicios recibidos desde el exterior.
f) Micro, Pequeña y Mediana Empresa.
2. Impuesto de Inmueble.
3. Licencia Comercial o Aviso de Operaciones.
4. I.T.B.M.(S).
5. Timbre.
6. Impuesto Municipal.
7. Tasa Única.
8. Seguridad Social y Laboral.
9. Por cuenta contable
a. Capital (Estructura y tipo de acciones)
b. Cuentas por cobrar
c. Inventario
d. Depreciación
e. Ingresos
f. Costos y Gastos
10. Otros alternativas de Planificación
a. Deuda vs Capital Adicional.
b. Compra o Arrendamiento de Activos.
c. Fusiones o Compras de Negocios.
D. Algunos Incentivos y Beneficios Fiscales para Reducir el Costo Tributario y Controles adecuados de una Planificación
1. Turismo.
2. Construcción.
3. Reforestación.
4. Seguridad Jurídica.
5. Aportes al Fondo de Jubilación.
6. Regímenes Especiales a Considerar.
7. Que controles podemos establecer para cumplir con nuestra Planificación
E. Auditoría Fiscal.
1. ¿Cómo Prepararnos para una Auditoría Fiscal?
2. ¿Qué Documentos se Solicitan en una Auditoría Fiscal?
3. ¿Cuáles son nuestros Derechos como Contribuyentes?
4. ¿Qué Recursos tenemos y Como Presentarlos?
