Objetivo:
Evaluar los principales riesgos y cuidados que deberá tener el contribuyente en la gestión tributaria empresarial y sus efectos en el perfil del obligado y su cumplimiento.
INTRODUCTORIO:
“COMO SE ORIGINA E IDENTIFICA EL FRAUDE FINANCIERO
1. Conceptos Fraude Financiero
a. Concepto de Lavado de Activos
b. Etapas del lavado de activos
c. Clases de lavado de activos
d. Tipologías de Lavado de Activos
2. Fraccionamiento
a. Pitufeo
b. Transporte clandestino de dinero en efectivo
c. Cambio de dinero en efectivo a denominaciones altas
d. Compañías de Fachada y Papel
e. Sobrefacturación y Subfacturación
3. Otras formas de fraude financiero y fiscal
a. Transferencias fraccionadas de dinero ilícito a través de giros internacionales
b. Arbitraje Cambiario Internacional mediante el transporte de dinero ilícito
c. Exportaciones ficticias de servicios de difícil cuantificación
d. Exportaciones ficticias de bienes
e. Inversión extranjera ficticia en una “empresa local”
f. Sustitución de deuda externa contraída por un cliente de una “empresa local” utilizando dinero ilícito
g. “Peso Broker” (Black Market Peso Exchange)
h. Utilización de empresas legalmente establecidas para apoyar las actividades de ONT*
i Utilización de fondos ilícitos para disminuir endeudamiento o capitalizar empresas legítimas
j. Declaración de un premio ficticio obtenido en el exterior, para el ingreso a un país local de dinero ilícito
TEMARIO:
l. Antecedentes de la defraudación como delito
a. Deberes y derechos del contribuyente
b. Aspectos fundamentales de la Ley 70 de 2019
c. Leyes
d. Decreto
e. Resoluciones
ll. Derecho Penal vs Administrativo
a. Infracciones
b. Sanciones
c. Recursos
III. Formas comunes o no ordinarias de fraude al Tesoro Nacional
a. Registro del contribuyente
b. Teneduría de registros contables
c. Presentación y declaración jurada
d. Pagos y retenciones
e. Fiscalización
IV. Defraudación por tipo de impuesto y el umbral de 300 mil Dólares
a. Impuesto a la Renta, Inmueble, ITBI, Aviso de Operaciones
b. ITBMS, timbres, ISC, impuesto de importación
c. Regímenes del impuesto a la renta: dividendos, remesas, ganancias de capital
d. Tributos municipales
e. Contribuciones especiales de la CSS
f. Otros: Tasa única Anual, Tasa de valorización.
g. Impuestos aduaneros
V. Efectos del fraude fiscal y el blanqueo de capital
a. Aplicación de la Ley 23 de 2015
b. Debida diligencia
c. Manual de blanqueo y capacitación
d. Sistema de riesgos para empresas y profesionales
